Quy trình mẫu BPMN 2.0
Korus Sample 13 - Ghi sổ đến báo cáo
Quy trình mẫu từ khi bắt đầu kỳ kế toán, thu thập và ghi sổ giao dịch đến khi đối chiếu, đóng kỳ, lập và phê duyệt báo cáo.
0 lượt tải hoàn tất
Đăng nhập SSO để tải
Mục tiêu
Chuẩn hóa việc ghi nhận giao dịch, kiểm soát sai lệch, đóng kỳ và phát hành kết quả báo cáo đã được phê duyệt.
Phạm vi
Bắt đầu khi kỳ kế toán được mở và kết thúc khi báo cáo hoàn tất. Mẫu không bao gồm lập ngân sách hoặc hợp nhất nhiều pháp nhân.
Vai trò tham gia
- Kế toán tổng hợp
- Kiểm soát quản trị
- Quản lý tài chính
Đầu vào
- Giao dịch phát sinh trong kỳ
- Dữ liệu sổ cái và chứng từ
- Kết quả đối chiếu
- Tiêu chí đóng kỳ và phê duyệt báo cáo
Đầu ra
- Sổ cái đã được đối chiếu và điều chỉnh
- Kỳ kế toán đã được đóng
- Báo cáo đã được lập và phê duyệt
Các bước chính
- Kế toán tổng hợp thu thập giao dịch của kỳ.
- Các giao dịch được ghi vào sổ.
- Số liệu được đối chiếu.
- Kiểm soát quản trị phân tích biến động.
- Gateway độc quyền (Exclusive Gateway) xác định còn sai lệch hay không.
- Sai lệch được điều chỉnh bằng bút toán; dữ liệu không còn sai lệch được xác nhận đối chiếu.
- Hai nhánh được hợp nhất để đóng kỳ.
- Báo cáo được lập, quản lý tài chính phê duyệt và quy trình kết thúc.
Ngoại lệ và nhánh xử lý
- Sai lệch còn tồn tại phải được điều chỉnh trước khi đóng kỳ.
- Kết quả đối chiếu không còn sai lệch được xác nhận và chuyển trực tiếp sang đóng kỳ.